合规部门和内部审计 内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有哪些

作者:匿名      投稿日期:2019-03-11

内控稽核部门,稽核部门,内审部门,合规部门的关系?

  内控包括稽核部门、合规部门,稽核通常重Zai时候审核,合规偏重事前及事中控制,稽核De内容中包括了业务审核和财务审计

200分请教!银行内审部和合规部那个比较好?

  当然内审部要好一些了,工作是对银行分行Ji支行业务进行现场审计;  -识别内控机Zhi中的不足之处,向分行管理层提出有价值的Jian议,以规范业务操作;经常跟纪检,监察,Ren事部门一起行动,待遇好,经常出差。    He规部当然就是搞些法律教育之类的事了。

内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有哪些

  工行内部审计职能由内控合规部门和内部审Ji部门共同行使。内控合规部门机构由总行、Yi级分行、二级分行三级组织构成,主要承担Nei部控制、合规管理、操作风险和常规审计几Da职能,各级内控合规部门由本级行长领导。Ling外,总行在董事会下设立了内审局,并在全Guo设立了十个跨越区域的内审分局,专门承担Chang规审计项目,直接对总行负责。

内部审计未来发展有什么趋势?

  同学你好,很高兴为您解答!  Gao顿网校为您解答:  新形势下,Qi业内部审计呈现出五大总体发展趋势:内部Shen计由合规导向型向管理导向型转变;注重管Li审计;审计工作方法标准化;审计职能组织Ji中化;通过内部审计机制培养企业经理。  Nei部审计由合规导向型向管理导向型转变。企Ye调查显示,有三分之一的企业内部审计为管Li导向型或偏向管理导向型,以增加企业内部Shen计的附加值;另有约40%的企业把自己定Yi为介于合规导向型审计和管理导向型审计之Jian;而纯合规导向型或偏合规导向型的企业只Zhan了不到调查总数的30%。由此可见,大型Guo有企业应努力向国际接轨,从传统的合规导Xiang型内部审计转向管理导向型内部审计,帮助Qi业提升价值。  内部审计重点由财务Shen计向管理审计转变。企业调查显示,近70%Qi业的内部审计部门重视管理审计,通过审查Liu程和分析系统来提高企业的运行效率,并确Bao对业务流程和结构的战略性塑造。仅有6%De企业还未开展管理审计的业务。由此可见,Cai务报告和合规性审计在大型企业内部审计职Ze中所占比例越来越少,而管理审计的业务将Cheng为未来内部审计的主要职责。国有企业应参Kao国际经验,完成其内部审计职能的转型。  Nei部审计工作方法在企业范围内逐步标准化。Sui着企业内部审计向管理导向型转变以及内部Shen计管理工具部署的不断加强,企业从事内部Shen计的部门变得与其他专业服务行业的机构(Bi如咨询公司)非常类似,独立地为企业提供Da规模的综合审计业务。企业调查显示,67%De企业的内审标准化处在一个平均水平,掌握Gao标准化内部审计体系的企业比内部审计标准Hua开展度低的企业多出了17%。同时,越来Yue多的企业利用适当的IT工具对财务报告和He规性审计进行自动分析,在这种情况下,审Ji问题往往通过系统化的IT风险分析进行识Bie。需要指出的是,虽然有超过60%的企业Wei配备集成的审计管理工具,但这些企业通常Zhi是进行小规模的内部审计;当企业涉及较大Gui模的内部审计工作时,它们往往会引入适用De管理软件或者内部开发相应的管理工具。只You不到40%的企业未使用任何审计软件。  Nei部审计职能组织由分散化管理向集中化管理Zhuan变。内部审计职能的集中化管理有助于企业Zhi行较为简单的标准化审计流程,同时确保企Ye更加有效地部署内部资源。对标显示了内部Shen计职能基本集中或完全集中管理的企业占了Diao查对象的75%,仅有四分之一的企业采用Liao分散式或较为分散的内部审计职能体系。由Ci可见,大部分的国际大型企业都选择了对其Nei部审计职能进行集中化的管理。这种方式不Jin有利于内部审计资源的调动,也增加了内部Shen计在企业内的独立性以及公司董事会对内部Shen计的管控。大型国有企业应努力与国际先进Shi践靠拢,集中化管理内部审计职能,促进企Ye内部审计的转型。  企业倾向由内部Shen计机制培养自己的经理。企业完成了对内部Shen计人员要求上的重大转变,内审成为准经理Pei养的一个重要步骤,审计师成为企业各业务Zhi能部门准经理的候选人。调查显示,大部分(80%Yi上)的企业采用了招聘合乎岗位需求的审计Shi,并通过行之有效的职业生涯培养方法,最Zhong使审计师晋升成为企业准经理的内审人力资Yuan战略。国际大型企业的这项举措增加了内部Shen计职位的吸引力,为企业招揽了大量高素质De人才从事内部审计工作。大型国有企业应参Kao它们的做法,调整内部审计人员职业发展方Xiang,以吸引更多高素质的人才加入到企业内部Shen计的队伍中来。  作为全球领先De财经证书网络教育领导品牌,高顿财经集财Jing教育核心资源于一身,旗下拥有高顿网校、Gong开课、在线直播、网站联盟、财经题库、高Dun部落会计论坛、APP客户端等平台资源,Wei全球财经界人......https://www.wanmeila.com/question/249a85b9a5215415.html余下全文>>

商业银行合规管理职能的履行情况受到什么部门定期的独立评价

  商业银行礌规管理职能应与内部审计职能分Li,  合规管理职能的履行情况应受到内部Shen计部门定期的独立评价

求内部审计计划书的范文

  一、审计计划编制简介  自年初公司Zheng式成储审计部以来,在上级领导的大力支持Xia,审计部制定了内部审计相关制度,设立了Shen计办公室,招聘了审计人员,评估分析了公Si经营内控风险,并在此基础上制定出2008Nian度审计计划,该计划以风险为基础,采用了Feng险评估、商讨会等方式,确定了本年度内部Shen计工作目标和审计计划的工作重点,除专项Ji常规审计任务外,2008年度审计部将以Zhi营销售环节、生产采购供应环节及资产安全Xing及效益性作为本年度重点审计项目, 时亦Kao虑对员工反映的重点问题进行审计;审计计Hua中审计项目是基于目前的风险评估,这些项Mu将受到未来风险评估变化的影响;计划的执Xing将在目前已有的审计资源上完成,包括一名Shen计部长,两名审计员(暂缺一人)。  Er、内部审计工作目标  2008年度Shen计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管Li工作为中心,按照公司制定的年度工作总体Si路和主要经营目标,在公司内部为董事会和Guan理部门提供客观的审计和检查服务,以内部Shen计条例为使命,确保履行我们的服务与监督Zhi能;我们的目的就是协助董事会建立良好的Gong司治理机制、并对公司各级管理部门有效履Xing职责提供审核、意见和建议;审计部2008Nian的发展目标,将以完善审计部审计制度,强Hua审计部审计监督与服务职能,逐步扩大审计Bu的服务范围,重点培养审计专业骨干,并通Guo内部与外部培训提高审计人员的现代化软件Cao作水平和业务分析能力,提高业务技能,同Shi学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。  San、内部审计项目说明  鉴于各单位、Ge部门实际情况不同,确定的审计项目亦不同,Xian对其分述如下:  1、直营店经营管Li审计  (1)审计级次:一级(年度Zhong点项目)  (2)审计安排:每月(Ji划表)  (3)审计人员数量:3人  (4)Shen计目标:检查直营店销售及资产管理内部控Zhi系统,测定是否遵守已确定的政策、程序、Biao准及其他内部控制制度,并评价控制的适当Xing和效果性。  (5)审计内容:  1、Jian查销售管理制度是否按规定执行,调查销售De真实性、合规性,是否违反销售制度。  2、Jian查物流管理制度、资产安全管理制度的执行Shi否到位,测定货品及财产的安全性,帐实是Fou一致,货品流失是否正常。  3、确Ding工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支You无按规定执行,是否公开透明。  4、Jian查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正Que性及完整性。  5、对备用金及其经Ying业务费用支出的合规性、真实性审查。  (6)Shen计程序:略  2、生产基地生产管理Shen计  (1)审计级次:一级(年度重Dian项目)  (2)审计安排:依据订货Hui货品下单时间  (3)审计人员数量:4Ren(含办事处会计2人)  (4)审计Mu标:检查生产基地生产采购运作和内部控制Xi统,测定是否遵守已确定的政策、程序、标Zhun及其他内部控制制度,并评价控制的适当性、Xiao果性及效益性。  (5)审计内容:  1、Que定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条Jian的供应商那里取得详细的报价单,并确定是Fou向批准的供应商订货;评价供应商的信誉情Kuang,所提供产品的质量和价格以及能否及时供Huo。  2、确定采购供应主管和职员与Pi准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。  3、Shi否制定采购计划并由授权的主管按采购计划Jin行审批,是否有书面定单提交,不相容岗位Shi互分离。  4、是否由独立于采购部Men的人员对收货数量及质量进行审核  5、Yuan辅料出入库记录是否完整,保管是否责任到Ren。  6、是否建立完善的应付账款二Ji明细帐并定期与供应商及财务部核对。  (6)https://www.wanmeila.com/question/3b3c3e32d8220041.htmlShen计程序:略  ......余下全文>>

反洗钱法中,以下哪些说法是正确的

  (一)判断改错题  1.银行从管Li层到一般员工都应对反洗钱内部控制负有责Ren。√  2.反洗钱是一项需要自上Er下推动开展才能确保实效的合规工作,高管Ren员给  予反洗钱工作的支持和指导是营造Liang好内部控制环境的关键因素之一。√  3.Fan洗钱内部控制可脱离银行的基本框架单独发Hui作用。×  4.反洗钱内部控制的Xin息与交流包括获取充足的信息、有效的管理He交流以及  开辟畅通的信息反馈和报告渠Dao,保证发现的问题能够及时、完整地为最高Ceng掌握。√  5.反洗钱内部控制制Du应当具有权威性,任何人不得拥有不受内部Kong制约束的  权利。×  6.反Xi钱内部控制的检查、评价部门不应当独立于Nei部控制制度的制定和执行  部门。×  7.Zai对客户身份进行识别时应在名单库中进行筛Cha,以及时发现客户是否被列  入制裁名单Huo“外国政要”名单。√  8.客Hu风险分类不是客户身份识别中的内容,银行Ke根据自身情况决定是否开  展此项工作。×  9.Ke户身份识别和可疑交易分析是两个不同的工Zuo,互相独立而不联系,在对  可疑交易分Xi时可以不参考客户身份识别所获得的信息。×  10.Zhi要系统中抓取出可疑交易就应上报中国人民Yin行,而无须进行人工分析以  筛选过滤掉Shi质不可疑的交易。×  11.反Xi钱内部审计是银行及时发现和纠正反洗钱工Zuo存在问题,防范合规风险  的有效手段和Bao障措施。√  12.对配合中国Ren民银行进行行政调查的客户身份资料、交易Ji录等均应保密。√  13.银行Fan洗钱合规管理部门可以承担内部审计监督的Zhi责。×  14.银行未按规定建Li反洗钱内部控制制度且情节严重的,其直接Ze任人只需改  正,不必受到法律处分。√  (Er)不定项选择题  1.控制环境Shi反洗钱内部控制框架中不可缺少的要素之一,Ju体来讲主要包括  哪些?( A B C D E )  A.Yuan工的专业能力B.员工的职业操守C.员工De诚信程度  D.领导层对内部控Zhi重要性的认识和态度  E.领导Ceng对管理内部控制制度采取的措施  2.Yin行建立配合反洗钱调查制度应当明确 ( A B C D )。  A.Zu织管理和工作流程B.账户监控措施C.保Mi规定D.资料保存  3.反洗钱Nei部审计包括哪些环节? ( A B C D )  A.Jian杳发现问题B.通报问题C.跟踪整改D.Ze任认定  4.关于银行反洗钱培训对象De说法以下正确的是 (A D E)。  A.Pei训对象应包括高级管理层  B.Zhi有反洗钱岗位的人员才需要培训  C.Fan洗钱操作人员才应接受培训,高级管理层不Jie触具体业务不需要培训  D.反Xi钱培训应针对不同对象提供分层次的培训  E.Pei训的对象是银行的全体人员  5.Yi下说法正确的是 ( A B D )。  A.Yin行应将反洗钱工作纳入本单位的业绩考核范Wei  B.银行可考虑对反洗钱工作Ding期进行评估  C.银行反洗钱牵Tou部门应承担对反洗钱内部控制的健全性、合Li性、有效性实  施独立评估的职责  D.Fan洗钱保密制度应当明确保密工作的组织管理、Wen件和资料的保管、泄密事  件的处理以及Bao密责任制等相关要求  (一)判Duan改错题  3.错误。改正:只有Dang反洗钱内部控制被纳入银行的基本框架并成Wei有效的制  衡机制时,内部控制才能产生Zui大的效果。  6.错误。改正:Ying当。  8.https://www.wanmeila.com/question/6fab67f604220091.html错误。改正:客户风Xian分类是客户身份识别中的重要内容,银行必Xu开展此  项工作。  9.错误。Gai正:......余下全文>>

内审的发展趋势是什么样的?

  未来发展五大趋势  新形势下,Qi业内部审计呈现出五大总体发展趋势:内部Shen计由合规导向型向管理导向型转变;注重管Li审计;审计工作方法标准化;审计职能组织Ji中化;通过内部审计机制培养企业经理。  Nei部审计由合规导向型向管理导向型转变。企Ye调查显示,有三分之一的企业内部审计为管Li导向型或偏向管理导向型,以增加企业内部Shen计的附加值;另有约40%的企业把自己定Yi为介于合规导向型审计和管理导向型审计之Jian;而纯合规导向型或偏合规导向型的企业只Zhan了不到调查总数的30%。由此可见,大型Guo有企业应努力向国际接轨,从传统的合规导Xiang型内部审计转向管理导向型内部审计,帮助Qi业提升价值。  内部审计重点由Cai务审计向管理审计转变。企业调查显示,近70%Qi业的内部审计部门重视管理审计,通过审查Liu程和分析系统来提高企业的运行效率,并确Bao对业务流程和结构的战略性塑造。仅有6%De企业还未开展管理审计的业务。由此可见,Cai务报告和合规性审计在大型企业内部审计职Ze中所占比例越来越少,而管理审计的业务会Cheng为未来内部审计的主要职责。国有企业应参Kao国际经验,完成其内部审计职能的转型。  Nei部审计工作方法在企业范围内逐步标准化。Sui着企业内部审计向管理导向型转变以及内部Shen计管理工具部署的不断加强,企业从事内部Shen计的部门变得与其他专业服务行业的机构(Bi如咨询公司)非常类似,独立地为企业提供Da规模的综合审计业务。企业调查显示,67%De企业的内审标准化处在一个平均水平,掌握Gao标准化内部审计体系的企业比内部审计标准Hua开展度低的企业多出了17%。同时,越来Yue多的企业利用适当的IT工具对财务报告和He规性审计进行自动分析,在这种情况下,审Ji问题往往通过系统化的IT风险分析进行识Bie。需要指出的是,虽然有超过60%的企业Wei配备集成的审计管理工具,但这些企业通常Zhi是进行小规模的内部审计;当企业涉及较大Gui模的内部审计工作时,它们往往会引入适用De管理软件或者内部开发相应的管理工具。只You不到40%的企业未使用任何审计软件。  Nei部审计职能组织由分散化管理向集中化管理Zhuan变。内部审计职能的集中化管理有助于企业Zhi行较为简单的标准化审计流程,同时确保企Ye更加有效地部署内部资源。对标显示了内部Shen计职能基本集中或完全集中管理的企业占了Diao查对象的75%,仅有四分之一的企业采用Liao分散式或较为分散的内部审计职能体系。由Ci可见,大部分的国际大型企业都选择了对其Nei部审计职能进行集中化的管理。这种方式不Jin有利于内部审计资源的调动,也增加了内部Shen计在企业内的独立性以及公司董事会对内部Shen计的管控。大型国有企业应努力与国际先进Shi践靠拢,集中化管理内部审计职能,促进企Ye内部审计的转型。  企业倾向由Nei部审计机制培养自己的经理。企业完成了对Nei部审计人员要求上的重大转变,内审成为准Jing理培养的一个重要步骤,审计师成为企业各Ye务职能部门准经理的候选人。调查显示,大Bu分(80%以上)的企业采用了招聘合乎岗Wei需求的审计师,并通过行之有效的职业生涯Pei养方法,最终使审计师晋升成为企业准经理De内审人力资源战略。国际大型企业的这项举Cuo增加了内部审计职位的吸引力,为企业招揽Liao大量高素质的人才从事内部审计工作。大型Guo有企业应参考它们的做法,调整内部审计人Yuan职业发展方向,以吸引更多高素质的人才加Ru到企业内部审计的队伍中来。

金融机构反洗钱部门可以承担内部审计监督

  错误。金融机构反洗钱部门是负责反洗钱监Du管理工作的机构,任何单位和个人发现洗钱Huo动,有权向反洗钱行政主管部门或者公安机Guan举报;有关部门、机构在各自的职责范围内Lv行反洗钱监督管理职责,金融机构反洗钱部Men与有关部门、机构和司法机关在反洗钱工作Zhong应当相互配合。

内控和内审的区别

  内控与内审的区别:    1、目标不同。Nei部控制是建立相互制约的管理关系,目的是Gai善经营管理;内部审计是对各种业务进行评Jia,是否合规。  2、手段不同。内部控制Shou段主要有环境控制、风险评估、活动控制、Xin息与沟通、监控等;内部审计主要手段是查Zheng、函证、抽样、座谈、调查等。  3、关Zhu点不同。内部控制的关注点是管理流程、制Du和岗位约束、制度的有效性、关键岗位等;Nei部审计的关注点是各项指标完成情况,异常Cai务现象,财务规范性等。  4、对象不同。Nei部控制的对象是整个企业的各个环节;内部Shen计是相关环节和财务相关信息。

标签:身体知识

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